联邦政府有意识地通过税收政策去影响个人的经济行为。对某些个人支出给予税收优惠是为ฦ了鼓励这些投资和消费行为。除了慈善捐款和个人退休账户可以享受税收优惠外，教育存款和房屋贷款也能得到优待。例如，529p1้an，一种大学教育投资计划，可以享受延迟纳税和一定条件下免税的优惠。贷款购房者通常需要支付相当高的抵押贷款利息，这个利息部分能享受退税优惠。美国家庭有三宗大支出：房子，退休金，孩子的大学教育。无一例外，这三大支出都得到เ了政府的税收优惠。房子是美国梦的根基之ใ一，退休金是65岁退休之ใ后享受晚年的保证，孩子的大学教育意味着下一代的希望。对一个家庭而言，一旦ຆ这三大支出都计划好了，剩下的钱就可以放心地自由支配。在投资方面，能否享受税收优惠可以对投资效益造成巨大影响。投资者只要采用好的投资计划，就能合法避税。对于一些级富豪，采用好的投资策略单在税收方แ面就可省下一大笔钱，因而他们愿意聘请理财顾问、会计师、还有精算师帮助设计投资计划。另外，有些税法是要阻止某些行为。例如，2oo1้年制定的一个ฐ法案egTRຂRaທ-2oo1规定了房地产遗产税和普通财产遗赠税的税率。按照这个ฐ法案，在2oo1年，一个人去世时遗赠给子女的房产和其他财产的总额，头675๓,ไooo美元部分可免税，但出部ຖ分要征收最高达5๓5%的遗产税。从次年开始，免税部分逐渐提高，最高税率则ท逐渐降低。很明显，这个法案是针对富人而设，征收高额的遗产税可增加政府税收，也可以阻止财富在家庭内部ຖ世袭。在某种程度上，这个ฐ法案也鼓励有钱人将其财产捐赠给社会。财富取之于社ุ会，也应该回报给社会，这是现代文明的一个进步理念。
美国的个人所得税法对个ฐ人的纳税义务有详细的规定，各种来源的收入都要缴纳个ฐ人所得税。雇主用薪水支票paycheck给员工ื工资，在薪的同时即扣留联邦和州个人所得税以及其他联邦税项。例如，我在学校的一个ฐ计算机实验室做管理员，每两个星期学校就一次薪水。我的薪水支票上显示，总收入为2๐827๕6๔美元，个人税一共为427๕1美元，分为ฦ四项ำ：联邦个人所得税18๖o8美元，联邦医疗保健计划税Fedmedicaທre4๒1o美元，联邦社会保障税1้7๕5๓3๑美元，爱荷华州个人所得税3oo美元。因此我每两星期能拿到เ24oo5的净收入。被扣留的税款通过银行系统直接进入联邦ะ和州政府的账户。从这里可以看出，用支票而不用现金的方法大大加强了政府“在数目上管理”的能ม力，方便了税收控制。到第二年4月15日之ใ前，每个人都要填报上一年的税表Taທxreturn，包括联邦税表和州ะ税表。此时要申报银行存款的利息、赌博赢的钱、投资股市获得的分红和营利、以及兼职挣外快的收入等，这些收入都要纳税。甚至在餐厅做服务员收到的现金小费都要申ã报纳税。按我理解，在路上捡到เ的现金属于少数不用纳税的收入之一。个ฐ人所得税分联邦税和州税。联邦ะ税有全国统一的税率，采用递进税率制。根据2oo5๓年税率表，对单身人士，年收入低于$7๕,3๑oo的部分税率为ฦ1o%，然后逐级升高，最高税率为ฦ35%，适用于过$3๑26,45o的年收入部分。[5]ຓ联邦税率要比欧洲国家的税率低，也低于中国的税率。州税税率由各州独立制定，要比联邦ะ税率低很多。在美国，纳税是国民的义务，也是一件光荣的事。它是联结个人和国家的经济与政治纽带。纳税人是一个常用的带褒义แ的政治术语，它反映了个人对国家的经济义务，也表示个人享有相应的政治权利。
另一个原因是美国的普通消费者不太善于理财，或者说，他们在理财方面的数学触角不强。在来美国前，我就听说美国人的数学学得比较差。相信很多中ณ国人也都知道，中国的中学生经常在国际奥林匹克数学竞赛中拿奖，但极少听说美国学生拿奖。美国的中小学教育鼓励学生进行独立思考，比较重视培养学生的思维能力，但对于数学要求不高。因此，中ณ小学生的文科学得比较好，比较善于创造性的思考。诸如设计、组织活动、动手能ม力等是美国中小学生的强项。至于数学，既然有计算器了，为什么เ还要懂得心算三位数加减法呢？2oo4年8月刚到เ爱荷华城时，我到一间快餐连锁店买三文治。在付账时我看到价钱比菜单上的标价要高，就问收银员是不是里面包含了税，如果是，包含了多少税。他可能ม没有遇到过顾客问这种问题，赶紧拿纸和笔一阵手忙脚乱的计算；一下子算不出来，他不得不找另一位同事帮助，两人如临大敌在一张白纸上一阵乱画，总算把3块多美元的三文治需要交多少税算出来给我看其实就是标价乘于5%ื。看起来，美国消费者对于该买哪一款新车、要买什么礼物、以及计划ฐ去哪里旅游要比如何计算信用卡利ำ息感兴趣得多。在信用卡帐单上有两个ฐ数字，一是当前的总欠款额，二是最低还款额，只有总欠款的一个零头。不少人干脆采用最简单的办法，每个ฐ月只还最低还款额，于是，剩下的欠款就要支付很高的利息，这当然就是信用卡公司所希望的。那如果在日常消费中ณ还需要借款呢？简单，跟银行再申请一张信用卡。由于信用卡