填写税表是让普通人很头疼的一件事。人们费尽九牛二虎之力填好税表之后，再把它们邮ุ寄给联邦和州政府的税务机构。据说邮局每年4๒月15๓日都要加班，因为很多人害怕填税表，不等到最后一分钟็就不愿动手。为此，不少人要请会计师或专业报税人员来帮忙。在三四月份的报税季节，公立图书馆或其他公共场所也会提供免费的报税辅助。为ฦ了解决报税难题，还出现了专门的报税软件，简化了操作程序，而且可以直接在网上提交给联邦税务机构—国内收入署Interna1Revenueservice，不用专门跑到邮局去邮寄。我在2oo5๓年3、4月间参加了爱荷华大学的个人报税志愿服务项目，帮助外国留แ学生填写税表。税表是按家庭为ฦ单位填写。填报税表时，先填写薪水收入和其他各项收入，然后把家庭能享受的税收减免优惠填上，再把可享受退税优惠的各种慈善捐款填上。这一系列步骤下来，就可以计算出实际应缴纳的税款，但这还没完。由á于在每次放薪水支票时雇主ว已经替政府把个人的税款先行扣留แ，因此每年的1้、2๐月份雇主会给员工寄一份-ๅ2表格，上面标明员工实际已纳税的数额。如果一个人打了好几份工，就会收到不止一份-ๅ2๐表格。人们在报税时要根据手头所有-2表格的记录把实际已纳税数额填到เ税表上。到了最后一步，就要计算你跟政府之间谁是债主。若应缴纳的税款少于已缴纳税款，政府就会给你退回多收的税款；否则，你就要给政府补上不够的税款。当然，退回税款或者补交税款都是通过支票、信用卡、或银行转账进行，没有现金的用武之地。由于很多国家跟美国政府有协议，来自这些国家的留学生能享受税收减免优惠，加上留学生的收入本来就很低，他们一般都能拿回全部已๐缴纳税款。不过，美利坚合众国政府占了一个便宜，他们只是如数退回税款，并不支付利息。
联邦ะ政府有意识地通过税收政策去影响个人的经济行为。对某些个人支出给予税收优惠是为了鼓励这些投资和消费行为。除了慈善捐款和个人退休账户可以享受税收优惠外，教育存款和房屋贷款也能ม得到优待。例如，5๓29p1aທn，一种大学教育投资计划，可以享受延迟纳税和一定条件下免税的优惠。贷款购房者通常需要支付相当高的抵押贷款利息，这个利息部分能享受退税优惠。美国家庭有三宗大支出：房子，退休金，孩子的大学教育。无一例外，这三大支出都得到了政府的税收优惠。房子是美国梦的根基之一，退休金是65岁退休之ใ后享受晚年的保证，孩子的大学教育意味着下一代的希望。对一个家庭而言，一旦ຆ这三大支出都计划好了，剩下的钱就可以放心地自由支配。在投资方面，能否享受税收优惠可以对投资效益造成巨大影响。投资者只要采用好的投资计划，就能合法避税。对于一些级富豪，采用好的投资策略๓单在税收方แ面就可省下一大笔钱，因而他们愿意聘请理财顾问、会计师、还有精算师帮助设计投资计划ฐ。另外，有些税法是要阻止某些行为。例如，2oo1年制定的一个ฐ法案egTRRa-2oo1规定了房地产遗产税和普通财产遗赠税的税率。按照这个ฐ法案，在2๐oo1年，一个人去世时遗赠给子女的房产和其他财产的总额，头67๕5๓,ooo美元部分可免税，但出部ຖ分要征收最高达5๓5๓%ื的遗产税。从次年开始，免税部分逐渐提高，最高税率则逐渐降低。很明显，这个法案是针ฤ对富人而设，征收高额的遗产税可增加政府税收，也可以阻止财富在家庭内部世袭。在某种程度上，这个法案也鼓励有钱人将其财产捐赠给社会。财富取之于社会，也应该回报给社会，这是现代文明的一个ฐ进步理念。
对消เ费者来讲，信用卡具有两面性。一方แ面，拿着一张塑料é片大肆购物是件轻松的事情。无疑，这提高了大众的消费能力和消费欲望。另一方แ面，信用卡的通行甚至滥用，容易造成消费者债台高筑，不得不支付高额利息，陷入长期的财务泥潭。个ฐ人很容易就可以从金融机构申请到信用卡。比如，我2oo4年8๖月刚到美国就从usBank申请到一张面向在校大学生的VIsa信用卡。作为ฦ一个外国人，我在美国没有任何收入，也没有担保人，我的申请获批主ว要得益于两个条件：我是美国一所州立大学的研究生；我的家庭资助了我十万人民币读书。通过这张信用卡，我跟银行借了过$1,2๐oo。对于美国公民或绿卡持有人，获得信用卡就更容易了。可见，在美国，人们可轻易申请到เ信用卡，因而大大提高了消费能力。据我所知，不少大学生在毕业的时候已๐经欠了几千美元信用卡债务。信用卡公司相信大学生找到工作后有能力还债，大学生也乐意提前消费。信用卡的另一个ฐ重要作用是促进了电子商务。在美国，网上购物是如此简单的事情，只需要点击鼠标，输入信用卡信息，就完成了交易，购买的物品会通过邮局或快递公司送到你家里。这大大降低了把钱从消费者口袋中拿出来的难度。在促进消费的同时，信用卡给美国人带来了巨大的财务压力。很多消费者背着大量信用卡债务，却总是没法养成储蓄的习惯，最后需要找专家求助。Bcນ电å视台在周末黄金时间有个节目，叫做suzeormaທnsho，由一位理财专家suze提供咨询